Perioada fiscală provoacă surprize pentru unii beneficiari ai subvențiilor A.C.A.
Perioada fiscală poate aduce surprize mari pentru unii dintre cei care beneficiază de asigurarea oferită prin Legea privind Asigurările Accesibile (ACA), inclusiv datorii către guvern pentru subvențiile primite în anul precedent.
Schimbările viitoare fac esențial ca cei care primesc subvenții în 2026 să își monitorizeze veniturile și să ia măsuri pentru a se proteja împotriva unor pierderi financiare.
În primul rând, este important de înțeles cum funcționează subvențiile. Cei care se înscriu plătesc un procent din venitul lor gospodăresc pentru primele de asigurare, pe o scară mobilă, care în 2025 variază de la nimic pentru persoanele cu venituri foarte mici până la 8,5% pentru cei cu venituri mai mari. Subvențiile, de obicei, plătite direct asigurătorilor, acoperă restul costului.
Calculul veniturilor realizat în timpul perioadei de înscriere este o estimare a ceea ce o gospodărie crede că va câștiga în anul următor. La momentul depunerii declarației fiscale, cei care beneficiază de ACA trebuie să reconcilieze subvențiile primite cu veniturile reale obținute. Dacă venitul lor a crescut, este posibil să fie nevoiți să returneze o parte din subvenții.
Este important să nu omiteți depunerea declarației! Persoanele care beneficiază de subvenții ACA trebuie să depună declarații fiscale, indiferent de venitul lor. Acest lucru devine din ce în ce mai important: administrația Trump deja elimină eligibilitatea pentru subvenții pentru cei care nu au depus declarația timp de doi ani consecutivi, iar propunerea este de a reduce acest termen la un an.
Fiți atenți la impozitele surpriză.
Toți cei care au primit subvenții pentru acoperirea ACA în 2025 — iar mai mult de 90% au obținut cel puțin o formă de ajutor — trebuie să includă un formular special, 8962, în declarațiile lor fiscale. Acest formular este utilizat pentru a reconcilia venitul real al unei persoane cu suma subvențiilor primite, informație pe care IRS o trimite pe un alt formular, 1095-A. Sumele subvențiilor se bazează în parte pe estimările veniturilor realizate la momentul înscrierii în planurile ACA.
Aceste aspecte pot genera surprize. Unii ar putea descoperi că primesc bani înapoi dacă venitul lor a fost mai mic decât estimat. Dar, dacă venitul lor a depășit estimările inițiale sau actualizate, este posibil să se califice pentru mai puțin ajutor și vor trebui să returneze o sumă de bani.
Organizațiile care ajută oamenii să își depună declarațiile fiscale afirmă că nu este întotdeauna ușor pentru oameni să estimeze corect venitul pentru anul următor, în special pentru cei care își conduc propriile afaceri, lucrează la mai multe locuri de muncă sau au un program de lucru variabil.
Clienții vor spune: „Pot câștiga între 20.000 și 45.000 de dolari anul viitor. Pur și simplu nu știu”, a afirmat Katie Alexander, director de formare și voluntari la programul de oportunități economice și de sănătate de la Pisgah Legal Services, o organizație nonprofit din vestul Carolinei de Nord care oferă ajutor gratuit în domeniul impozitelor și asigurărilor de sănătate pentru persoanele cu venituri mici.
Totuși, pentru impozitele care sunt depuse acum pentru anul fiscal 2025, există un plafon pentru ceea ce trebuie să returneze multe persoane.
Acest plafon este de 375 de dolari pentru o persoană singură care a câștigat mai puțin de 31.300 de dolari în 2025, sau de două ori nivelul federal al sărăciei. Suma maximă datorată pe această scară mobilă pentru persoanele cu venituri în partea superioară a intervalului este de 1.625 de dolari pentru un individ și de 3.250 de dolari pentru o familie.
Nu există un plafon de returnare pentru persoanele care câștigă mai mult de patru ori nivelul federal al sărăciei — adică 62.600 de dolari în 2025 pentru un individ sau 106.600 de dolari pentru o familie de trei — astfel încât aceștia ar putea datora toate sumele care depășesc eligibilitatea.
„Suma este pur și simplu copleșitoare pentru oameni”, a spus Alexander.
O femeie pe care personalul Pisgah a ajutat-o să își pregătească impozitele pentru 2025 a câștigat puțin peste 50.000 de dolari, ceea ce a fost mai mult decât a estimat inițial. Restituirea ei a fost limitată la 1.625 de dolari, a spus Alexander. Fără acel plafon, ar fi datorat 4.000 de dolari, o sumă considerabilă din venitul anual.
Planifică din timp: regulile vor fi mai dure în următoarea sezon fiscal.
Legea One Big Beautiful Bill, adoptată de congresmenii republicani și semnată de președintele Donald Trump anul trecut, a eliminat acele plafoane de returnare. Acest lucru înseamnă că, la sezonul fiscal de anul viitor, nu va exista o limită pe scară mobilă pentru cât de mult ar putea datora oamenii înapoi din subvenții pentru 2026, dacă venitul lor depășește proiecțiile.
„Aceasta va fi absolut devastator”, a spus Alexander.
Există cel puțin două alte aspecte de reținut, ambele izvorâte din creditele fiscale îmbunătățite din perioada covid, care au expirat la sfârșitul anului trecut deoarece Congresul nu le-a prelungit. Unul este că suma din venitul gospodăresc pe care oamenii trebuie să o plătească pentru primele lor înainte ca subvențiile să intre în vigoare a crescut la puțin peste 2% la capătul inferior al scalei de venituri și până la aproape 10% pentru cei cu venituri mai mari.
Al doilea este că gospodăriile care câștigă peste patru ori nivelul federal al sărăciei nu mai sunt eligibile pentru subvențiile ACA.
Cel mai mare impact financiar ar putea fi resimțit de persoanele care beneficiază de subvenții și ale căror venituri cresc suficient pe parcursul anului pentru a depăși nivelul de patru ori al sărăciei. În acest caz, acestea ar trebui să returneze toate subvențiile primite în 2026.
Și aceasta ar putea fi o sumă considerabilă.
În 2025, de exemplu, prima medie lunară pentru acoperirea ACA era de 619 dolari, dar beneficiarul mediu a primit subvenții suficiente pentru a compensa totul, cu excepția a 74 de dolari, conform Peterson-KFF Health System Tracker.
Există o altă complicație pentru unii. Deoarece creditele îmbunătățite nu au fost extinse, oamenii plătesc, în medie, dublul sumei pentru primele lor în acest an, așa că s-ar putea gândi să își mărească veniturile pentru a acoperi costurile. Un sondaj recent realizat de KFF a constatat că 43% dintre persoanele care au rămas înscrise în acoperire în acest an intenționează să lucreze mai multe ore sau să obțină locuri de muncă suplimentare pentru a acoperi aceste costuri.
„Acest lucru are sens, dar poate, de asemenea, să prezinte riscul de a fi eligibili pentru mai puțin ajutor sub formă de subvenții decât au crezut, sau chiar să însemne că ar trebui să returneze între
